Общество с ограниченной ответственностью "Вадно" ИНН:1215066268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26306771 ОКВЭД:26.82.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года231682316823168
11504 Основные средства на конец предыдущего года231682316823168
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года231682316823168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года231682316823168
12103 Запасы на конец отчетного года5144113325
12104 Запасы на конец предыдущего года1133254237
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2422096
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2096720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5967322331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3223314957
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291352349023499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234902349928125
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года909
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года157832349023490
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года234902349027561
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года339700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191892349023499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234902349927570
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года550000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года550000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года444600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года444600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291352349023499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234902349928125
21103 Выручка за отчетный год688335990159589
21104 Выручка за предыдущий год599015958950602
21203 Себестоимость продаж за отчетный год652245574753988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год557475398846085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год360941545601
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год415456014517
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год360941545601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год415456014517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год360941545601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год415456014517
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год206517973575
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год179735753036
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154423572026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год235720261481
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год154423572026
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год235720261481

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вадно"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вадно"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вадно"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1544)/Стоимость активов (29135) = 5.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вадно"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65224+0+0) = 5.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вадно"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3609)/Выручка (68833) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вадно"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1544)/Выручка (68833) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вадно"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вадно"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вадно"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вадно"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вадно"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.929

Х5 = Выручка/Активы = 2.363

Индекс Альтмана Z = 3.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вадно"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (5.24%), рентабельность компании (2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вадно"