ООО "Везалий" ИНН:1215066652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48305387 ОКВЭД:52.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2539172117041381
12104 Запасы на конец предыдущего года1721170413811484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3250932100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5093210017
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года651956101102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года95610110256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3222272727370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2727273715830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3222272727371583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2727273715831579
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2399222920370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года222920379790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240922392047989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22392047989750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года813487690594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года487690594829
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8134876900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4876905940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3222272627371583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2726273715831579
21103 Выручка за отчетный год89499743101779673
21104 Выручка за предыдущий год974310177967310138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7772850881649389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8508816493899847
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1177123520130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123520132840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9409628800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год96288000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23727311330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27311332840
23403 Прочие доходы за отчетный год12100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год2428260
23504 Прочие расходы за предыдущий год282600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22524611070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24611072840
24603 Прочее за отчетный год5554490
24604 Прочее за предыдущий год544900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1701921058239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1921058239249
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17019210580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19210582390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (3222) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7772+940+0) = 2.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (8949) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (8949) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.963

Индекс Альтмана Z = 8.661

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (3.96), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (2.65%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники