Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект" ИНН:1215067134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48305772 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23309460
12104 Запасы на конец предыдущего года9460318
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17023762815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года237628151634
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1039710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39710147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251037192825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года371928252099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251037192825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года371928252100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130112251026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12251026395
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77424941799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года249417991705
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120924941799
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249417991705
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251037192825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года371928252100
21103 Выручка за отчетный год1622825910440
21104 Выручка за предыдущий год8259104404856
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146379869641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год798696414216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159273799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год273799640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159273799
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год273799639
23503 Прочие расходы за отчетный год223128
23504 Прочие расходы за предыдущий год312826
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137242788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год242788613
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2748157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48157124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110194631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194631489

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (2510) = 4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1463+0+0) = 10.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (159)/Выручка (1622) = 9.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (1622) = 6.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.076

Х5 = Выручка/Активы = 0.646

Индекс Альтмана Z = 1.801

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.801<2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (9.8%), рентабельность компании (6.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ССМ-Комплект"