ООО "МЕДИС" ИНН:1215067568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48306205 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4399791644794941
11504 Основные средства на конец предыдущего года7916447949414822
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4402791944820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7919448249440
12103 Запасы на конец отчетного года366160171344550
12104 Запасы на конец предыдущего года1601713445505847
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32166262042169024613
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26204216902239717166
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3527075150
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7075155150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263412989032764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129890327641970
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6796880
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года968817010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3558529906303300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2990630330319270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39987378253481236871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37825348123687129805
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7287286600
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7286606420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5046761461260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7614612663690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5784835267967021
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8352679670218104
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13039999010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9990100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21156194752701228858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19475270122885721644
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года884992
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8499357
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3420329473280160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2947328016298500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39987378253481236871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37825348123687129805
21103 Выручка за отчетный год24638366184952041223
21104 Выручка за предыдущий год36617495204122351379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18503292374067035911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29339406703181944607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6135738188500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7278885094040
22203 Управленческие расходы за отчетный год3137294332430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2964324340920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2998443856070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4314560753120
23204 Проценты к получению за предыдущий год7000
23403 Прочие доходы за отчетный год3251637216921214
23404 Прочие доходы за предыдущий год6326170312151711
23503 Прочие расходы за отчетный год8253733548483825
23504 Прочие расходы за предыдущий год7058485938264849
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2004347524510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3589245127010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46385210771083
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82710771083769
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2467262313741618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2762137416182846
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2467262313740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2762137416180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2467)/Стоимость активов (39987) = -6.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2998)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18503+0+3137) = 13.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2998)/Выручка (24638) = 12.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2467)/Выручка (24638) = -10.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = 2.007

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.007<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (12.17%), рентабельность компании (-10.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники