ООО "Дайкон" ИНН:1215068297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48307305 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133963000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2044000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136006000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136006000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6185000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1742000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6175-1732-1732-1732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1732-1732-1732-1597
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года569569569569
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года569569569569
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5695695690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5695695690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141612116311631163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1163116311631028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141612116311630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1163116311630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136006000
23403 Прочие доходы за отчетный год355063000
23503 Прочие расходы за отчетный год35950600135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4443000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-444300-135
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4443000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-1742000
32008 Величина капитала на 31-1732000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4443000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4443000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4443000
33218 Убыток (ИТОГО)4443000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-6185000
33008 Величина капитала на 31-6175000
36003 Чистые активы на 31-6175000
41203 Платежи – всего за отчетный год6000
41293 Прочие платежи за отчетный год6000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6000
42103 Поступления – всего за отчетный год52214000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год52214000
42203 Платежи – всего за отчетный год50155000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год50155000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2059000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2053000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4443)/Стоимость активов (136006) = -3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4443)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.043

Индекс Альтмана Z = -0.643

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники