ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА" ИНН:1215068427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48307268 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года393441109176
11504 Основные средства на конец предыдущего года411091769575
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года393441109176
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года411091769575
12103 Запасы на конец отчетного года120120120
12104 Запасы на конец предыдущего года120120120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года406463966325719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года396632571920776
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2181961040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196104072
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года409843997926879
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года399792687920968
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года449184408936055
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440893605530543
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года416774056532522
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года405653252224857
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года416854057332530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года405733253024865
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323335163525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года351635255678
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года323335163525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года351635255678
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года449184408936055
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440893605530543
21103 Выручка за отчетный год35571749312406
21104 Выручка за предыдущий год174931240612703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35571749312406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174931240612703
22203 Управленческие расходы за отчетный год231041394281
22204 Управленческие расходы за предыдущий год413942814490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1247133548125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1335481258213
23503 Прочие расходы за отчетный год135531124
23504 Прочие расходы за предыдущий год53112410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111280438101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год804381018203
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111280437665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год804376657798
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111280437665
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год804376657798

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1112)/Стоимость активов (44918) = 2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2310) = 53.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1247)/Выручка (3557) = 35.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1112)/Выручка (3557) = 31.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.894

Индекс Альтмана Z = 19.299

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (12.64), коэффициент текущей ликвидности (12.68), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (35.06%), рентабельность компании (31.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГА"