ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА" ИНН:1215068716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54675243 ОКВЭД:40.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72226723417332174692
11504 Основные средства на конец предыдущего года72341733217469270036
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1356135613561356
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1356135613561356
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года11370887465301799
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8874653017993686
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12681115161100515417
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11516110051541711204
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97633940879221293264
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94087922129326486282
12103 Запасы на конец отчетного года2031201017622006
12104 Запасы на конец предыдущего года2010176220061194
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года75114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года778828686200581012462399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года686200581012462399352829
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года420487976685968218628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7976685968218628191144
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32521332996735
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21332993588558
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года823232768196672046689779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года768196672046683402553729
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года920865862283764258783043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года862283764258776666640011
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года125074123160113490103919
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года123160113490103919111553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года125084123170113500103929
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123170113500103929111563
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года195361379597756753
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13795977567535246
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года195361379597756753
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13795977567535246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года765259714929631471670853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года714929631471664476514050
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года106691007495121508
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года10074951215089152
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года31731500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года315000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года776245725318640983672361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года725318640983665984523202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года920865862283764258783043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года862283764258776666640011
21103 Выручка за отчетный год4859118507631546996873897165
21104 Выручка за предыдущий год5076315469968738971653744190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4170527437508540349723366852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4375085403497233668523217132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год688591701230664715530313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год701230664715530313527058
22103 Коммерческие расходы за отчетный год569302573909527106451714
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год573909527106451714426412
22203 Управленческие расходы за отчетный год76092752367656162456
22204 Управленческие расходы за предыдущий год75236765616245659820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43197520856104816143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52085610481614340826
23203 Проценты к получению за отчетный год283930499651270
23204 Проценты к получению за предыдущий год304996512701101
23403 Прочие доходы за отчетный год81516373992657621029
23404 Прочие доходы за предыдущий год37399265762102928183
23503 Прочие расходы за отчетный год116796722107029133228
23504 Прочие расходы за предыдущий год72210702913322843059
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1075620323182985234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2032318298523427076
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24976283102831432
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год628310283143211501
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3591389449153778
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3894491537785716
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год5741402030231506
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4020302315061488
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год249623444731-1887
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год23444731-18871858
24604 Прочее за предыдущий год203000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5014121619723409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12161972340915945
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5014121619723409
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12161972340915945
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31123160113490103919111553
32008 Величина капитала на 31123170113500103929111563
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5014121619723409
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5014121619723409
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5014121619723409
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5014121619723409
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))310024911528043
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)310024911528043
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60607070
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)60607070
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30402431827973
33278 Дивиденды (ИТОГО)30402431827973
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31125074123160113490103919
33008 Величина капитала на 31125084123170113500103929
36003 Чистые активы на 31125084123170113500103929
36004 Чистые активы на 31123170113500103929111563
41103 Поступления – всего за отчетный год4853049502134246527183867468
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4723418490672645254393753901
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год240262196200
41193 Прочие поступления за отчетный год129391114354127083113367
41203 Платежи – всего за отчетный год4881760502014347786793823339
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4670083486242645545243650931
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год105939851466949263714
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год745982752064014704
41293 Прочие платежи за отчетный год982796429613402393990
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-287111199-12596144129
42103 Поступления – всего за отчетный год118198347295
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год118198347275
42203 Платежи – всего за отчетный год6085516869649944
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6085516869649944
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5967-4970-6617-9649
43203 Платежи – всего за отчетный год30402431826996
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год30402431826996
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3040-2431-82-6996
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-37718-6202-13266027484

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5014)/Стоимость активов (920865) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4170527+569302+76092) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43197)/Выручка (4859118) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5014)/Выручка (4859118) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.157

Индекс Альтмана Z = 0.675

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗПРОМ МЕЖРЕГИОНГАЗ ЙОШКАР-ОЛА"