АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ" ИНН:1215068804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54675697 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5151185
11504 Основные средства на конец предыдущего года511850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5151185
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года511850
12103 Запасы на конец отчетного года162158216
12104 Запасы на конец предыдущего года1582160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года864502525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5025250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года572914
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1083689755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6897550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1134740940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7409400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1679-2618-2019
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2618-20190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1671-2610-2011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2610-20110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года739739739
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7397390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года739739739
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7397390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206626112212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года261122120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206626112212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года261122120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1134740940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7409400
21103 Выручка за отчетный год183330913382
21104 Выручка за предыдущий год309133820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137335823684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год358236840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год460-491-302
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-491-3020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год460-491-302
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-491-3020
23503 Прочие расходы за отчетный год242761
23504 Прочие расходы за предыдущий год27610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год436-518-349
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-518-3490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год436-518-349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-518-3490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год436-518-349
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-518-3490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (436)/Стоимость активов (1134) = 38.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1373+0+0) = 33.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (460)/Выручка (1833) = 25.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (436)/Выручка (1833) = 23.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.384

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.596

Индекс Альтмана Z = -2.481

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-1.47), рентабельность продукции (25.1%), рентабельность компании (23.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ПРОФЕССИОНАЛ"

Еще предприятия