Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр" ИНН:1215068882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54675585 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года449501554624
11504 Основные средства на конец предыдущего года501554624686
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4495015540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5015546240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года694360400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4360400523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11942483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4248348
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18847840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47849770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6375486381601
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54863816012314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года551497608814
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года497608814813
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года865130787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51307871501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8651300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51307870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6375486381601
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54863816012314
21103 Выручка за отчетный год14121245287415285
21104 Выручка за предыдущий год124528741528518377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13251254270515074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125427051507418162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87-91690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-91692110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87-91690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91692110
23403 Прочие доходы за отчетный год195607
23404 Прочие доходы за предыдущий год560797
23503 Прочие расходы за отчетный год97136880
23504 Прочие расходы за предыдущий год7136880133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97-75-1390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75-1391380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год433767138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3767138178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54-112-2060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-112-20601

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (637) = 8.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1325+0+0) = 6.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (1412) = 6.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (1412) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.407

Индекс Альтмана Z = 9.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.38), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (6.16%), рентабельность компании (3.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восточный центр"