Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника" ИНН:1215069036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54675705 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года682005649747187
11504 Основные средства на конец предыдущего года564974718755109
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года682005649747187
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года564974718755109
12103 Запасы на конец отчетного года3365501048
12104 Запасы на конец предыдущего года55010481050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года569527487530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2748753015049
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46157287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1572871176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года607734558865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3455886517275
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года742775995256052
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года599525605272384
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года518634532843297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года453284329739666
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года135511155111799
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года115511179932126
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года135511155111799
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года115511179932126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88633073956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3073956592
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88633073956
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3073956592
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года742775995256052
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года599525605272384
21103 Выручка за отчетный год235352247031133
21104 Выручка за предыдущий год224703113324901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205751934426526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193442652620377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год296031264607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год312646074524
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год296031264607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год312646074524
23403 Прочие доходы за отчетный год5100357
23404 Прочие доходы за предыдущий год35731
23503 Прочие расходы за отчетный год1144711647
23504 Прочие расходы за предыдущий год71164763
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691624184017
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241840174492
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год382386386
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год386386179
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год653420323631
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год203236314313

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6534)/Стоимость активов (74277) = 8.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2960)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20575+0+0) = 14.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2960)/Выручка (23535) = 12.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6534)/Выручка (23535) = 27.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.314

Индекс Альтмана Z = 3.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (12.58%), рентабельность компании (27.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автотехника"