Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис" ИНН:1215069660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54676283 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9259741023
11504 Основные средства на конец предыдущего года97410231074
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9259741023
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97410231074
12103 Запасы на конец отчетного года515060
12104 Запасы на конец предыдущего года506061
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10812675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1267586
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года803245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3245265
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года239208180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208180412
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116411821203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118212031486
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-998-980-959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-980-959-716
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года216221622162
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года216221622162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года216221622162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216221622202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116411821203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118212031486
21103 Выручка за отчетный год137517711505
21104 Выручка за предыдущий год177115052194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97615321427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153214271837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39923978
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23978357
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39923978
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23978357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39923978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23978357
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241537
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39921563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21563320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (399)/Стоимость активов (1164) = 34.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (976+0+0) = 40.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (399)/Выручка (1375) = 29.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (399)/Выручка (1375) = 29.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.343

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.462

Индекс Альтмана Z = 4.283

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.86), рентабельность продукции (29.02%), рентабельность компании (29.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марэнергосервис"