РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ ИНН:1215070031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54676952 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года9990
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года9990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9990
12103 Запасы на конец отчетного года3735570
12104 Запасы на конец предыдущего года35571140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года705255116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52552191
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8181971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18197151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1151051310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1051311870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124114140196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114140196251
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6660
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года21000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-304-314-2140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-314-214-1460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-273-308-2080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-308-208-1400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397414342332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года414342332322
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3974223480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4223483360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124114140196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114140196251
21103 Выручка за отчетный год1528129112211067
21104 Выручка за предыдущий год1291122110671170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4213113011111
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3113013101223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11079809200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9809207570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год106410519620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10519628010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43-71-420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-71-42-440
23503 Прочие расходы за отчетный год11101010
23504 Прочие расходы за предыдущий год10101013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32-81-520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-81-52-540
24603 Прочее за отчетный год2219150
24604 Прочее за предыдущий год1915140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-100-67-68
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100-67-68-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10-100-670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-100-67-680
61003 Остаток средств на начало отчетного года8642
62153 Членские взносы за отчетный год4220
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год10000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год14220
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1000
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год1000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1000
64003 Остаток средств на конец отчетного года21864

Финансовый анализ

Продажи

Продажи РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Прибыль

Прибыль РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Чистые активы

Чистые активы РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (124) = 8.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (421+1064+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (1528) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (1528) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.688

Индекс Альтмана Z = -13.642

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.2), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ "ФЛЭШ-ПЛЮС" РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Еще предприятия