ООО "АВС-ГАЗ" ИНН:1215070120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54676998 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года371552456725635
11504 Основные средства на конец предыдущего года245672563527006
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года371552456725635
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года245672563527009
12103 Запасы на конец отчетного года822265
12104 Запасы на конец предыдущего года222650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года980234283896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года342838966408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года361113635
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113635460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1017147863996
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года478639966868
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года473262935329631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года293532963133877
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года357422876627158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года287662715826764
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года107855002456
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50024566400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года799017
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115845872473
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58724737113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года473262935329631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года293532963133877
21103 Выручка за отчетный год1704193678515
21104 Выручка за предыдущий год936785158219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год974871406463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год714064636301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год729322272052
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год222720521918
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год729322272052
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год222720521918
23404 Прочие доходы за предыдущий год2300
23503 Прочие расходы за отчетный год2015431560
23504 Прочие расходы за предыдущий год54315601478
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70921707492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1707492440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1169998
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9998230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69761608394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1608394210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6976)/Стоимость активов (47326) = 14.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9748+0+0) = 74.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7293)/Выручка (17041) = 42.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6976)/Выручка (17041) = 40.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.085

Индекс Альтмана Z = 6.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (42.8%), рентабельность компании (40.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники