ООО "Герон" ИНН:1215070137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54676969 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2618104501331
11504 Основные средства на конец предыдущего года1045013316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2618104510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1045113430
12103 Запасы на конец отчетного года7214597531353361
12104 Запасы на конец предыдущего года5975313533613909
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6378897665864223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8976657942122042
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135941495197210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14951971475840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1621214961101728927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149611016589276579
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9200474845975078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4748459750784558
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81961727491878
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года61727491878946
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6193959728261971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9597281919711075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70121021455750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10214556838490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1621214962101728927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149621016589276579
21103 Выручка за отчетный год95579668575912365978
21104 Выручка за предыдущий год66857591236597869235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91221665725647265536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66572595016237468980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год435828526510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год285-37836040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4358285-3780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год285-3784420
23403 Прочие доходы за отчетный год274109060
23404 Прочие доходы за предыдущий год109060476
23503 Прочие расходы за отчетный год9617465102
23504 Прочие расходы за предыдущий год17465102640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4536220-4430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год220-4434000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90744086
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год440869
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3629176-443314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176-44331429

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3629)/Стоимость активов (16212) = 22.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (91221+0+0) = 4.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4358)/Выручка (95579) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3629)/Выручка (95579) = 3.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.457

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.312

Индекс Альтмана Z = 6.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (4.56%), рентабельность компании (3.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники