ООО "Мариавто" ИНН:1215070360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54677437 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года64265513
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64265513
12103 Запасы на конец отчетного года1306
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года288473598
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года472598487
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года393939
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года393939
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года344513643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года511643632
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года344576908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5759081145
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11260660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2606601003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1270670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2706701013
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345306238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305238132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345306238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305238132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года344576908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5759081145
21103 Выручка за отчетный год333431963099
21104 Выручка за предыдущий год319630993310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год330735353377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год353533773271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27-339-278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-339-27839
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27-339-278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-339-27839
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год2682430
23504 Прочие расходы за предыдущий год243032
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-237-363-308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-363-3087
24603 Прочее за отчетный год333334
24604 Прочее за предыдущий год333487
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-270-396-342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-396-342-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-270-396-342
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-396-342-80

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-270)/Стоимость активов (344) = -78.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3307+0+0) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (3334) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-270)/Выручка (3334) = -8.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.785

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.689

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Индекс Альтмана Z = -7.212

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.81%), рентабельность компании (-8.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники