ООО ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАСТИОН" ИНН:1215070560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54677779 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года526528530
11504 Основные средства на конец предыдущего года528530383
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года526528530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года528530383
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186814001341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14001341914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17911831580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1831580372
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365932311921
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323119211286
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года418537592451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года375924511669
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года362932221473
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32221473839
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года387934721723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года347217231089
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года306287728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287728580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года306287728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года287728580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года418537592451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года375924511669
21103 Выручка за отчетный год145921815411391
21104 Выручка за предыдущий год18154113919144
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12457152899537
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1528995377646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год213528651854
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год286518541498
22203 Управленческие расходы за отчетный год660984476
22204 Управленческие расходы за предыдущий год984476463
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год147518811378
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188113781035
23403 Прочие доходы за отчетный год51036
23503 Прочие расходы за отчетный год121132453
23504 Прочие расходы за предыдущий год13245366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14051749961
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1749961976
24603 Прочее за отчетный год46100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9441749634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1749634704
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9441749634
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1749634704

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (944)/Стоимость активов (4185) = 22.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12457+0+660) = 11.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1475)/Выручка (14592) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (944)/Выручка (14592) = 6.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.336

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.676

Индекс Альтмана Z = 21.559

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.85), коэффициент быстрой ликвидности (11.96), коэффициент текущей ликвидности (11.96), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (10.11%), рентабельность компании (6.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники