Товарищество собственников жилья "Прохорова, 48-б" ИНН:1215070747 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54678282 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года518416367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4163670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года518355245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3552450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1036771612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7716120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1036771612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7716120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года542620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19718060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года297529552
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5295520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года494709612
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7096120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1036771612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7716120
61003 Остаток средств на начало отчетного года355245236
62203 Целевые взносы за отчетный год275825952609
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год9201375
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год250324851225
64003 Остаток средств на конец отчетного года518355245

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1036) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.097

Индекс Альтмана Z = 6.465

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники