ООО "Мукш отар" ИНН:1215071243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54679407 ОКВЭД:52.48

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1705165513391382
12104 Запасы на конец предыдущего года1655133913821295
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года510212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1716166513760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1665137613850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1716166513761385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1665137613851295
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1443139913620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1399136213110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1453140913721321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1409137213211291
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263256464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2564644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26325640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2564640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1716166513761385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1665137613851295
21103 Выручка за отчетный год1478207228433701
21104 Выручка за предыдущий год2072284337016597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1178164523383604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1645233830805941
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3004275050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4275056210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2143454320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3454325080
22203 Управленческие расходы за отчетный год212340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год234160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6559690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5969970
23503 Прочие расходы за отчетный год2122362
23504 Прочие расходы за предыдущий год2218620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4437660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3751350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44375120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год375120641
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4437510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3751200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (1716) = 2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1178+214+21) = 4.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (1478) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (1478) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.525

Индекс Альтмана Z = 11.617

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (6.52), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (4.4%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники