Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж" ИНН:1215071395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01406218 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18994717433000
11504 Основные средства на конец предыдущего года947174330001602
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года720710
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7371710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года261102018140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1020181430710
12103 Запасы на конец отчетного года3453661063385
12104 Запасы на конец предыдущего года3661063385354
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2237000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2620000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4741308986
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года741308986641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2586306061560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3060615640240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2847408079707095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4080797070955131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2262262260
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2262262260
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года656000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года656000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1919190
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1919190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года852196916100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года196916109280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1753287025111829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года287025111829488
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3030
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2800270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1063120754564993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1207545649934640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1091120754560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1207545652630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2847408079707095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4080797070955131
21103 Выручка за отчетный год5015102922121217105
21104 Выручка за предыдущий год10292212121710512307
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5960108531054315042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1085310543758412156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-945-561106690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5611066995210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-945-56114920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-561149220630
23403 Прочие доходы за отчетный год107234111085
23404 Прочие доходы за предыдущий год2341110859587
23503 Прочие расходы за отчетный год27927591991165
23504 Прочие расходы за предыдущий год275919911659739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1117-97912940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-979129419830
24604 Прочее за предыдущий год-13383542580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1117-23176811341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3596811341-131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1117-23176810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35968113410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1117)/Стоимость активов (2847) = -39.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-945)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5960+0+0) = -15.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-945)/Выручка (5015) = -18.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1117)/Выручка (5015) = -22.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.602

Индекс Альтмана Z = 1.28

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.28<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-18.84%), рентабельность компании (-22.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Мариэлсантехмонтаж"