Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН" ИНН:1215071420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54679554 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года280250486
11504 Основные средства на конец предыдущего года250486722
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года280250486
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года250486722
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36163
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356253547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253547785
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года277239234
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года239234116
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года287249244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249244126
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года545
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года54258
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4258631
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356253547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253547785
21103 Выручка за отчетный год488454645
21104 Выручка за предыдущий год454645340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год476423420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год423420242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1231225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3122598
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1231225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3122598
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1231225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3122598
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151427
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-317198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1719878
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-317198
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1719878

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (356) = -0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (476+0+0) = 2.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (488) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (488) = -0.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.159

Индекс Альтмана Z = 4.792

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (2.46%), рентабельность компании (-0.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие ТОН"