Общество с ограниченной ответственностью "Яппи" ИНН:1215071660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54680296 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года523219092041
12104 Запасы на конец предыдущего года19092041673
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года453231841970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214319701195
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года167200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года104100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года392170133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17013385
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1182852634144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года526341441953
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1182852634144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года526341441953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года635200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года354400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года636235542323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35542323469
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года546517081820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170818201483
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года546617091821
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170918211484
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1182852634144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года526341441953
21103 Выручка за отчетный год511093241024460
21104 Выручка за предыдущий год324102446015713
21203 Себестоимость продаж за отчетный год427493072522199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258942219915221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год836016852261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65162261492
22103 Коммерческие расходы за отчетный год477700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год483100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год358316852261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16852261492
23203 Проценты к получению за отчетный год9400
23204 Проценты к получению за предыдущий год1900
23403 Прочие доходы за отчетный год1190
23503 Прочие расходы за отчетный год9144102
23504 Прочие расходы за предыдущий год144102166
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год366915602159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15602159340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год553323306
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год323306165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год311612371853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12371853175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год311600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год123700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Яппи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Яппи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Яппи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3116)/Стоимость активов (11828) = 26.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Яппи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42749+4777+0) = 7.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Яппи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3583)/Выручка (51109) = 7.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Яппи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3116)/Выручка (51109) = 6.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Яппи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яппи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яппи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Яппи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Яппи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.164

Индекс Альтмана Z = 7.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Яппи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (7.01%), рентабельность компании (6.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Яппи"