ООО "УНГА" ИНН:1215071892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54680474 ОКВЭД:51.56.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7432512647653246
12104 Запасы на конец предыдущего года5126476532462184
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года263400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года340260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2783021417747812226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214177478117617445
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года471286204292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года286204292599
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года73200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3204390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3576626895124470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2689512447157640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35766268951244715764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26895124471576410228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2990225911810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года225911819020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300022691191912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22691191912743
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5087455922681138
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года455922681138378
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2767920067898813714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200678988137149019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3276624626112560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2462611256148520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35766268951244715764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26895124471576410228
21103 Выручка за отчетный год36741651904841262298
21104 Выручка за предыдущий год65190484126229841895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32632592524462561914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59252446255756641689
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4109593837870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5938378747320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2883451833940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4518339443480
22203 Управленческие расходы за отчетный год113000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111314203930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14203933840
23403 Прочие доходы за отчетный год511600
23404 Прочие доходы за предыдущий год160087
23503 Прочие расходы за отчетный год24937108126
23504 Прочие расходы за предыдущий год37108126113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91513843450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13843452580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1932776972
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год277697242
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7221107276186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1107276186138
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72211072760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11072761860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (722)/Стоимость активов (35766) = 2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32632+2883+113) = 3.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1113)/Выручка (36741) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (722)/Выручка (36741) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 1.819

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.819<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.03%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники