Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр" ИНН:1215072014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54681195 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194323641141311899
11504 Основные средства на конец предыдущего года2364114131189912497
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19432364114130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года236411413118990
12103 Запасы на конец отчетного года6619584060794922
12104 Запасы на конец предыдущего года5840607949227694
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19819175561960517384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17556196051738415521
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36113371053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113371053214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2647423509257210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2350925721233590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28417258733713435258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25873371343525835926
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6227620461976126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6204619761266071
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года829710205196220
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года102051962200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года829710205196220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года102051962200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2035870613526013
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года87061352601324341
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11858859451803119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8594518031195514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138939464113150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года946411315291320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28417258733713435258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25873371343525835926
21103 Выручка за отчетный год43809651309049066838
21104 Выручка за предыдущий год651309049066838106972
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41846642278748363949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год642278748363949103175
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196390330070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год903300728890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196390330070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год903300728890
23303 Проценты к уплате за отчетный год1726230229962496
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2302299624962210
23403 Прочие доходы за отчетный год1402442432
23404 Прочие доходы за предыдущий год402442432262
23503 Прочие расходы за отчетный год1682135310346
23504 Прочие расходы за предыдущий год21353103461187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год704901250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год490125790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год481405424
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1405424244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223507155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3507155418

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (28417) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1963)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41846+0+0) = 4.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1963)/Выручка (43809) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (43809) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.281

Индекс Альтмана Z = 3.684

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (4.48%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дублёр"