ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОРЕСТ ФРУТС" ИНН:1215072198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54681864 ОКВЭД:51.38.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14344296525842982
11504 Основные средства на конец предыдущего года2886258429824922
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14352296525842982
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2895258429824923
12103 Запасы на конец отчетного года402510475115674144
12104 Запасы на конец предыдущего года535911554830111928
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4888581065590
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8671065579459
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года901132003289102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4378321717834372
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года600130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14516339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1633914192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1367614548160085029
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10620158691085631010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2802817513185928011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13514184531383835933
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5040504050405040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5040504050405040
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года42424242
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года42424242
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16452-10485-6938-4000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16234-6543-5456366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11370-5403-18561082
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11152-1460-3745448
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года484356027555165
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года538701650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3455517314128936764
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19279123591404830456
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3939822916204486929
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24666123591421230484
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2802817513185928011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13514184541383835933
21103 Выручка за отчетный год224781390894598285
21104 Выручка за предыдущий год139089459828519693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205571451797488662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145299748866217066
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1921-609-289-377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-621-289-3772627
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12339330493
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год103304932581
22203 Управленческие расходы за отчетный год354462467144
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4624671441
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год334-2004-756-1014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2116-756-101445
23403 Прочие доходы за отчетный год927519971756321
23404 Прочие доходы за предыдущий год141419093211015
23503 Прочие расходы за отчетный год1023539212233169
23504 Прочие расходы за предыдущий год382222331691119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-626-3928-1233-862
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4524-1080-862-59
24603 Прочее за отчетный год9100
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-635-3929-1233-880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4525-1080-880-87
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-635-3929-1233-2997
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4525-1080-2997-87
32003 Величина капитала на 315040504050405040
32005 Величина капитала на 3142424242
32007 Величина капитала на 31-16234-6543-5456366
32008 Величина капитала на 31-11152-1461-3745448
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))218394214814366
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)218394214814366
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21839421233880
33218 Убыток (ИТОГО)21839421233880
33003 Величина капитала на 315040504050405040
33005 Величина капитала на 3142424242
33007 Величина капитала на 31-16452-10485-6938-4000
33008 Величина капитала на 31-11370-5403-18561082
36003 Чистые активы на 31-113700-18561082
36004 Чистые активы на 31-111520-3745448
41103 Поступления – всего за отчетный год43630271142682015359
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20891168371181115359
41193 Прочие поступления за отчетный год2273910277150090
41203 Платежи – всего за отчетный год28548271312679629594
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2234610879154428239
41293 Прочие платежи за отчетный год6202156871090420920
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15082-1724-14235
42103 Поступления – всего за отчетный год1286000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1286000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1286000
43103 Поступления – всего за отчетный год20937000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20937000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20937000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период37305-1724-14235
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-4780052

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-635)/Стоимость активов (28028) = -2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (334)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20557+1233+354) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (334)/Выручка (22478) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-635)/Выручка (22478) = -2.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.289

Индекс Альтмана Z = -5.413

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (1.49%), рентабельность компании (-2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники