Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров" ИНН:1215072416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54681982 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10910900
11504 Основные средства на конец предыдущего года109000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1091091090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1091091090
12103 Запасы на конец отчетного года1813151425412926
12104 Запасы на конец предыдущего года1174254129261510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1815151525440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1175254429290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1924162426533038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1284265330381642
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10350350350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10350350350
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1914000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1274000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1914000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1274000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1924162426533038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1284265330381642
21103 Выручка за отчетный год14500510042003300
21104 Выручка за предыдущий год8350420033001750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11750395036502950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5350365028001400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275011505500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30005505000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27503503500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30003503500
23503 Прочие расходы за отчетный год2400101010
23504 Прочие расходы за предыдущий год265010100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3503403400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3503403400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год350340340340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год350340340340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (350)/Стоимость активов (1924) = 18.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2750)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11750+0+0) = 23.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2750)/Выручка (14500) = 18.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (350)/Выручка (14500) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 8.008

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (18.97%), рентабельность компании (2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Роза ветров"