Общество с ограниченной ответственностью "Меланж" ИНН:1215072751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54682562 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года267234533860
11504 Основные средства на конец предыдущего года345338607490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года267234533860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года345338607490
12103 Запасы на конец отчетного года47039215
12104 Запасы на конец предыдущего года39215175
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255891246517399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124651739913193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190297426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29742636
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262491315417840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131541784013404
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289211660721700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166072170020894
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181401057817096
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10578170968411
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181501057817106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10588171068411
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года336533653381
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года336533813347
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года740626641213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года265412139136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1077160294594
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6019459412483
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289211660721700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166072170020894
21103 Выручка за отчетный год68411415058
21104 Выручка за предыдущий год114150580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-129211415058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114150580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год426400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1292-3123-509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3123-5090
23403 Прочие доходы за отчетный год2294221715603
23404 Прочие доходы за предыдущий год2217156030
23503 Прочие расходы за отчетный год3048166409
23504 Прочие расходы за предыдущий год1664090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2046-9228685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-92286850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2046-9228685
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-92286850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2046-9228685
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-92286850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меланж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меланж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меланж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2046)/Стоимость активов (28921) = -7.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меланж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1976+0+0) = -65.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меланж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1292)/Выручка (684) = -188.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меланж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2046)/Выручка (684) = -299.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меланж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меланж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меланж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меланж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меланж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.685

Индекс Альтмана Z = 5.338

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меланж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-188.89%), рентабельность компании (-299.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меланж"