ООО "Лаборатория кибернетических систем" ИНН:1215072952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54682651 ОКВЭД:30.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21018613971
12104 Запасы на конец предыдущего года18613971111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25545715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55571535
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59182019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18201922
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2942582160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2592161050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294258216105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259216105167
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78716345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71634540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13713713045
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1371304563
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79502215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51231564
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2161871520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188153600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294258216105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259216105167
21103 Выручка за отчетный год140208252306
21104 Выручка за предыдущий год208252306253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год131198229300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198229300249
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год910230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год910230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год910230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год81853

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (294) = 2.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (131+0+0) = 6.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (140) = 6.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (140) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.361

Х5 = Выручка/Активы = 0.476

Индекс Альтмана Z = 1.267

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.267<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (6.43%), рентабельность компании (5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники