Закрытое акционерное общество "Йошкар-Олинский завод нестандартного оборудования" ИНН:1215073000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03544781 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года892070206995
11504 Основные средства на конец предыдущего года702069955876
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года892070206995
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года702069955876
12103 Запасы на конец отчетного года189061373807
12104 Запасы на конец предыдущего года613638071372
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320230953710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года309537102138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года287211149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212149123
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года75200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года613194437666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года944376663633
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150511646314661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16463146619509
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1096100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1079300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110351079312726
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10793127266746
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года53226440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года264401500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года53226440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года264401500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года801151151
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1511510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268328741784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287517841263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года348430251935
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года302619351263
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150511646314661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16463146619509
21103 Выручка за отчетный год181121086516032
21104 Выручка за предыдущий год10865160320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169111080514354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10805143540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1201601678
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6016780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год82900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год372601678
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6016780
23404 Прочие доходы за предыдущий год21390
23504 Прочие расходы за предыдущий год6511560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37216561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165610
24603 Прочее за отчетный год20400
24604 Прочее за предыдущий год10900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168-93442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-934420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9300
32007 Величина капитала на 311079300
32008 Величина капитала на 311079300
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)7400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16800
33003 Величина капитала на 317400
33007 Величина капитала на 311096100
33008 Величина капитала на 311103500
36003 Чистые активы на 311103500
36004 Чистые активы на 311079300
41103 Поступления – всего за отчетный год1982500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1982500
41203 Платежи – всего за отчетный год1907400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1181500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год522300
41293 Прочие платежи за отчетный год203600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год75100
43103 Поступления – всего за отчетный год333500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год333500
43203 Платежи – всего за отчетный год76400
43293 Прочие платежи за отчетный год76400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год257100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период332200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (15051) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16911+829+0) = 2.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (372)/Выручка (18112) = 2.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (18112) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.748

Х5 = Выручка/Активы = 1.203

Индекс Альтмана Z = 2.606

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.606<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (2.05%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники