Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект" ИНН:1215073057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54682740 ОКВЭД:52.27.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7216198367
12104 Запасы на конец предыдущего года161983672164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2002000113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20000113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1263520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2723621240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3621245150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272362124515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3621245152297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2061271140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1271145050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216137124515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1371245151897
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5622500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22500400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5622500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272362124515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3621245152297
21103 Выручка за отчетный год8918009171329
21104 Выручка за предыдущий год80091713291268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год802775784802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год775784802595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89251330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251335270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89251330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251335270
23503 Прочие расходы за отчетный год10121922
23504 Прочие расходы за предыдущий год12192225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79131140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131145050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7913114505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13114505648
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год79131140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год131145050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (272) = 29.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (802+0+0) = 11.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (891) = 9.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (891) = 8.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.857

Индекс Альтмана Z = 12.153

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.57), коэффициент текущей ликвидности (4.86), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (9.99%), рентабельность компании (8.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интеллект"