ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР" ИНН:1215073314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57368205 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года891622
11504 Основные средства на конец предыдущего года305162246
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83053660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3053663720
12104 Запасы на конец предыдущего года159288046236
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118719451770920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года294517709201256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9473462041335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3462041335884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2134488338540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4883385427170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2142518842203089
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5188422030892722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года830337627272467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3376272724671126
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года193010179
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131216191493612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161914936121417
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1312181214930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181214936220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2142518842203089
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5188422030892722
21103 Выручка за отчетный год15766173531282713319
21104 Выручка за предыдущий год17353128271331910192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18619141031170211148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1634111702107689402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2853325011250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1012112525510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-285310122760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101227621710
23403 Прочие доходы за отчетный год1695200152207
23404 Прочие доходы за предыдущий год20015220731
23503 Прочие расходы за отчетный год12605631681057
23504 Прочие расходы за предыдущий год480168105794
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24186492600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73226013210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год128000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25466492601321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6492601321727

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2546)/Стоимость активов (2142) = -118.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18619+0+0) = -15.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2853)/Выручка (15766) = -18.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2546)/Выручка (15766) = -16.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.633

Индекс Альтмана Z = -8.279

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-18.1%), рентабельность компании (-16.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВТОМАСТЕР"