Общество с ограниченной ответственностью "Византия" ИНН:1215073392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57368470 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года424253
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года42530
11503 Основные средства на конец отчетного года365018329917
11504 Основные средства на конец предыдущего года183299170
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года41041
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3733187410011
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1874100110
12103 Запасы на конец отчетного года396339635981
12104 Запасы на конец предыдущего года396359810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275318924027
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189240270
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года28307294680
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2946800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4596335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года963350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350683541910343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35419103430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388013729320354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37293203540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года330873407914477
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34079144770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года330973408914487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34089144870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года735735490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7354900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года496924695377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246953770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года570432045867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года320458670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388013729320354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37293203540
21103 Выручка за отчетный год1703774212733
21104 Выручка за предыдущий год37742127330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17381517311205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15173112050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1568225691528
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2256915280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1568225691528
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2256915280
23503 Прочие расходы за отчетный год6229670
23504 Прочие расходы за предыдущий год296700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1630196021528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1960215280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1634196021375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1960213750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1634196021375
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1960213750
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3134079144770
32008 Величина капитала на 3134089144870
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))99200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)99200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))99200
33218 Убыток (ИТОГО)99200
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3133087340790
33008 Величина капитала на 3133097340890
36003 Чистые активы на 3133097340890
41103 Поступления – всего за отчетный год130493370
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год130490240
41203 Платежи – всего за отчетный год1044178250
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27753360
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год65217180
41293 Прочие платежи за отчетный год11536710
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-914315120
42103 Поступления – всего за отчетный год120378150
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год120378150
42203 Платежи – всего за отчетный год339395660
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год339395660
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год864-317510
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-50-2390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Византия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Византия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Византия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1634)/Стоимость активов (38801) = -4.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Византия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1738+0+0) = -90.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Византия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1568)/Выручка (170) = -922.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Византия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1634)/Выручка (170) = -961.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Византия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Византия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Византия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Византия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Византия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.776

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.802

Х5 = Выручка/Активы = 0.004

Индекс Альтмана Z = 2.831

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.831<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Византия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-922.35%), рентабельность компании (-961.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Византия"