ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ" ИНН:1215073410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57368375 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года303126918261770
11504 Основные средства на конец предыдущего года269182617702542
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года303126918260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года269182617700
12103 Запасы на конец отчетного года63441553726505554634
12104 Запасы на конец предыдущего года55372650555463449874
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20417166181022618303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16618102261705919489
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13054000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года959322110461867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3221104618671415
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40921010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9210112440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9791275303764280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7530376428748040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100943779947725476574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77994772547657473320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4244244240
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4244244240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2361820564203870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2056420387209050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24054210002082321341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21000208232134116615
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16800153001810017000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15300181001700010367
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1680015300181000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1530018100170000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60089416943643138181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41694364313818136296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6008941694383310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4169438331382330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100943779947725476574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77994772547657473320
21103 Выручка за отчетный год338291346602298853336000
21104 Выручка за предыдущий год346602298853336000290330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год305713320007269524331410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год320007269524302810288563
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3257826595293290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2659529329331900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2940126866261090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2686626109286000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3177-27132200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-271322045900
23203 Проценты к получению за отчетный год17000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1592154819461640
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1548194616401415
23403 Прочие доходы за отчетный год3267218738119384420
23404 Прочие доходы за предыдущий год187381189144205639
23503 Прочие расходы за отчетный год3072416527137281272
23504 Прочие расходы за предыдущий год165271368112721089
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3550392-5160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год392-51660980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49621521372
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год215213721110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3054177-5184726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год177-51847263792
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3054177-5180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год177-51847260
32003 Величина капитала на 311212120
32006 Величина капитала на 314244244240
32007 Величина капитала на 312056420387209050
32008 Величина капитала на 312100020823213410
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))305417700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)305417700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3054000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3054000
33003 Величина капитала на 311212120
33006 Величина капитала на 314244244240
33007 Величина капитала на 312361820564203870
33008 Величина капитала на 312405421000208230
36003 Чистые активы на 312405421000208230
36004 Чистые активы на 312100020823213410
41103 Поступления – всего за отчетный год3729133912843570850
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3544533912843499100
41193 Прочие поступления за отчетный год18460071750
41203 Платежи – всего за отчетный год3766753834593600060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3605073703943361110
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5368489540720
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1520159619480
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год28525310150
41293 Прочие платежи за отчетный год89956321168600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-37627825-29210
43103 Поступления – всего за отчетный год6500500090000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6500500090000
43203 Платежи – всего за отчетный год5000965079000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5000965079000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1500-465011000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-22623175-18210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3054)/Стоимость активов (100943) = 3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (305713+29401+0) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3177)/Выручка (338291) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3054)/Выручка (338291) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = 3.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШЕЛАНГЕРСКИЕ КРАСКИ"