АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ ИНН:1215073586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57368613 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года393939
11504 Основные средства на конец предыдущего года393939
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года393939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года393939
12103 Запасы на конец отчетного года1865
12104 Запасы на конец предыдущего года655
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года333
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111106109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10610987
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19119725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года197259
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323312142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312142104
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362351181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351181143
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-551-547-579
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-547-579-548
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-551-547-579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-547-579-548
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142360
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года899884737
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года884737631
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года913898760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года898760691
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362351181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351181143
21103 Выручка за отчетный год1552271364
21104 Выручка за предыдущий год22713641418
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22831302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8313021491
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13314462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14462-73
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13314462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14462-73
23503 Прочие расходы за отчетный год1118561
23504 Прочие расходы за предыдущий год856182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22591
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год591-155
24603 Прочее за отчетный год61414
24604 Прочее за предыдущий год141415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1645-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45-13-170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1645-13
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45-13-170
61003 Остаток средств на начало отчетного года884737631
62153 Членские взносы за отчетный год690492494
62003 Поступило средств - всего за отчетный год690492494
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год988091
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год252121
63133 иные мероприятия за отчетный год735970
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год357243273
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год354229260
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год31313
63503 Прочие за отчетный год2202223
63003 Использовано средств - всего за отчетный год675345387
64003 Остаток средств на конец отчетного года899884738

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Прибыль

Прибыль АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Чистые активы

Чистые активы АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (362) = 4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22+0+0) = 604.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (155) = 85.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (155) = 10.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.604

Индекс Альтмана Z = 5.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.52), рентабельность продукции (85.81%), рентабельность компании (10.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АССОЦИАЦИЯ ВЕТЕРИНАРНОЙ СЛУЖБЫ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ