Общество с ограниченной ответственностью "Лячо" ИНН:1215073956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57369067 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года609363196544
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года609363196544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года988190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9510294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1029491
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9561956413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года619564136635
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2828303028
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283030282995
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года272527263035
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года272527263035
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года599621531
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года674138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года413874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67640659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года640659605
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9561956413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года619564136635
21103 Выручка за отчетный год6848341235
21104 Выручка за предыдущий год83412350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90210211175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102111750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-218-18760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-187600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-218-18760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-187600
23403 Прочие доходы за отчетный год300000
23503 Прочие расходы за отчетный год55831228
23504 Прочие расходы за предыдущий год12280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2801-19932
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-199320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2801-19932
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-199320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лячо"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лячо"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лячо"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2801)/Стоимость активов (95) = -2948.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лячо"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (902+0+0) = -24.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лячо"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-218)/Выручка (684) = -31.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лячо"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2801)/Выручка (684) = -409.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лячо"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лячо"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лячо"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лячо"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лячо"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -29.484

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -29.484

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.418

Индекс Альтмана Z = -291.876

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лячо"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-31.87%), рентабельность компании (-409.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лячо"