ООО "ОРТОП" ИНН:1215074484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57369943 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года93029
12104 Запасы на конец предыдущего года302936
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112921934804
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1934804176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года813332358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года332358234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1211419973191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19973191446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1211419963311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199733118568
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269617821958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178219581880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23000610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7118215743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2157432038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94182151353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21513536688
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1211419963311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199733118568
21103 Выручка за отчетный год83051439920794
21104 Выручка за предыдущий год1439920794479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94551467220498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1467220498641
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1150-273296
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-273296-162
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1150-273296
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-273296-162
23403 Прочие доходы за отчетный год312784721052
23404 Прочие доходы за предыдущий год8472105255
23503 Прочие расходы за отчетный год58581641052
23504 Прочие расходы за предыдущий год8164105226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год139235296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35296-133
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год475210218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21021819
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год917-17578
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17578-152

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (917)/Стоимость активов (12114) = 7.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9455+0+0) = -12.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1150)/Выручка (8305) = -13.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (917)/Выручка (8305) = 11.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Индекс Альтмана Z = 4.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-13.85%), рентабельность компании (11.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники