Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод" ИНН:1215074501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57369860 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2232993354
11504 Основные средства на конец предыдущего года299335488
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223299330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29933540
12103 Запасы на конец отчетного года1223104412171129
12104 Запасы на конец предыдущего года104412171129876
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4408245321752504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2453217525041615
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116921741793977
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года217417939771121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6800567151850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5671518546100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7023597052184664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5970521846643700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5479550547273767
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5505472737673161
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1544465491897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года465491897539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15444654910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4654918970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7023597052184664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5970521846643700
21103 Выручка за отчетный год11027118941165410127
21104 Выручка за предыдущий год11894116541012710079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1036210716100519225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107161005192259562
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год665117816030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117816039020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год665117816030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117816039020
23404 Прочие доходы за предыдущий год2400
23503 Прочие расходы за отчетный год66918024387
23504 Прочие расходы за предыдущий год18024314570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4100013640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100013647570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23222393225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год222393167187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27778971590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год778971590260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (7023) = -0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10362+0+0) = 6.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (665)/Выручка (11027) = 6.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (11027) = -0.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.549

Х5 = Выручка/Активы = 1.57

Индекс Альтмана Z = 3.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (3.61), коэффициент текущей ликвидности (4.4), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (6.03%), рентабельность компании (-0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марпромхолод"