ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ГАРАЖНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛУЧ-2" ИНН:1215074685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57369972 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11122
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2254
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года480413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года376502
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года502467
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года376502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года502467
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года129265
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года265253
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года265253
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года376502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года502467
61003 Остаток средств на начало отчетного года265253
62203 Целевые взносы за отчетный год13101224
62003 Поступило средств - всего за отчетный год13101228
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год14461216
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год828839
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год618377
63003 Использовано средств - всего за отчетный год14461216
64003 Остаток средств на конец отчетного года129265

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (376) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.522

Индекс Альтмана Z = 2.798

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники