Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ" ИНН:1215074741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57370277 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2234319432705009
11504 Основные средства на конец предыдущего года3194327050091855
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2234319432705009
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3194327050091855
12103 Запасы на конец отчетного года3654133598696011713
12104 Запасы на конец предыдущего года3359869601171316886
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32774353101460416070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35220146041607020025
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12873480000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4800002239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76452725101458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52725101458811
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13614983193
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14983193448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83088743982415729434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74308241572943440409
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85322775922742734443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77502274273444342264
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года410662099847134296
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20998471342969232
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года410762100847234306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21008472343069242
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года34301290000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12900000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года34301290000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12900000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года578069801400016298
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6980140001629820732
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3503636704870413839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3661487041383912290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40816436842270430137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43594227043013733022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85322775922742734443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77502274273444342264
21103 Выручка за отчетный год576013430457205962300533
21104 Выручка за предыдущий год430457205962300533396463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год520160373818196826281753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год373818196826281753361349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5585356639913618780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5663991361878035114
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23043224098334948
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2240983349489300
22203 Управленческие расходы за отчетный год55365420504510928
22204 Управленческие расходы за предыдущий год54205045109289788
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272742881032582904
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год288103258290416026
23203 Проценты к получению за отчетный год2210700
23204 Проценты к получению за предыдущий год107000
23303 Проценты к уплате за отчетный год175759816331520
23304 Проценты к уплате за предыдущий год59816331520734
23403 Прочие доходы за отчетный год105853209270746
23404 Прочие доходы за предыдущий год32092707464632
23503 Прочие расходы за отчетный год11406409712851652
23504 Прочие расходы за предыдущий год4097128516524928
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2471827431610478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2743161047814996
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4650565119311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5651193113011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2006821780417467
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2178041746711985
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2006821780417467
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2178041746711985

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20068)/Стоимость активов (85322) = 23.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (520160+23043+5536) = 4.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27274)/Выручка (576013) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20068)/Выручка (576013) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.928

Х5 = Выручка/Активы = 6.751

Индекс Альтмана Z = 8.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (4.73%), рентабельность компании (3.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БРОКСТАЛЬ"