Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ" ИНН:1215074893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57370314 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года263636
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20313813
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20516550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1645045
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20516450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1645045
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-59-70-185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-70-185-160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года50100235
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100235194
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года50100235
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100235194
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2141340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2141340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20516450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1645045
21103 Выручка за отчетный год401512358
21104 Выручка за предыдущий год512358145
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310351375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351375248
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91161-17
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161-17-103
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91161-17
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год161-17-103
23503 Прочие расходы за отчетный год11910
23504 Прочие расходы за предыдущий год91010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80152-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152-26-113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80152-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152-26-113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (205) = 39.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (310+0+0) = 29.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (401) = 22.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (401) = 19.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.39

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.39

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.223

Х5 = Выручка/Активы = 1.956

Индекс Альтмана Z = 3.369

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (22.69%), рентабельность компании (19.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СПБ-ОМ"