ООО "Петрович" ИНН:1215074999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57370648 ОКВЭД:18.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1586073
11504 Основные средства на конец предыдущего года60730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1586073
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60730
12103 Запасы на конец отчетного года384677959733
12104 Запасы на конец предыдущего года779597330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129423441350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года234413500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года588733233
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7332330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57281087211316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10872113160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58861093211389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10932113890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2402-327237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3272370
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года298100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года298100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года503112592726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1125927260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5031125911152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11259111520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58861093211389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10932113890
21103 Выручка за отчетный год1379472554400
21104 Выручка за предыдущий год725544000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1115077354540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год773545400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2644-480-140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-480-1400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2644-480-140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-480-1400
23503 Прочие расходы за отчетный год2522013
23504 Прочие расходы за предыдущий год20130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2392-500-153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-500-1530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2392-564-214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-564-2140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2392)/Стоимость активов (5886) = 40.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11150+0+0) = 23.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2644)/Выручка (13794) = 19.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2392)/Выручка (13794) = 17.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.406

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.406

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.689

Х5 = Выручка/Активы = 2.344

Индекс Альтмана Z = 4.871

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.17), коэффициент быстрой ликвидности (3.74), коэффициент текущей ликвидности (11.39), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (19.17%), рентабельность компании (17.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники