ООО "Леверидж" ИНН:1215075216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57370610 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года384545
12104 Запасы на конец предыдущего года44450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21039
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года594590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года594590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года32970
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года594590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44900
21103 Выручка за отчетный год1195146
21104 Выручка за предыдущий год51460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32743
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32743
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7430
23503 Прочие расходы за отчетный год1053
23504 Прочие расходы за предыдущий год530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год432
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18-138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (59) = 30.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87+0+0) = 36.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (119) = 26.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (119) = 15.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.61

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.269

Индекс Альтмана Z = 8.835

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (26.89%), рентабельность компании (15.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники