ООО "ДИНАСТИЯ" ИНН:1215075449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57370931 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года964724735
11504 Основные средства на конец предыдущего года724735748
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года964724735
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года724735748
12103 Запасы на конец отчетного года25136
12104 Запасы на конец предыдущего года13656
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174119121661
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года191216611172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185519321700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года193217001274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281926562435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года265624352021
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13761169641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1169641279
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144314871657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148716571209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144314871657
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148716571209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281926562435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года265624352021
21103 Выручка за отчетный год183221091647
21104 Выручка за предыдущий год210916471228
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135812991064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12991064994
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год474810583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год810583234
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год474810583
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год810583234
23404 Прочие доходы за предыдущий год1176
23503 Прочие расходы за отчетный год265293228
23504 Прочие расходы за предыдущий год293228162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год209528362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52836278
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209528362
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52836278

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (2819) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1358+0+0) = 34.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (474)/Выручка (1832) = 25.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (1832) = 11.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.954

Индекс Альтмана Z = 2.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (25.87%), рентабельность компании (11.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники