ООО "МАРКОМТЕЛ" ИНН:1215075907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57372661 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года591600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9300
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5924000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65156930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9300
12103 Запасы на конец отчетного года1494400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года143130
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201823030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3658637510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года375100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10174246810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года468100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-416-270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-406-1710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60254440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44400
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года8028900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года863144440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1054700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5287410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15834410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10174246810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года468100
21103 Выручка за отчетный год1235150
21104 Выручка за предыдущий год1500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1235-70
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-700
22203 Управленческие расходы за отчетный год55700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год678-70
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-700
23403 Прочие доходы за отчетный год4600
23503 Прочие расходы за отчетный год107650
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-352-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1200
24603 Прочее за отчетный год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-390-120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-390-120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-390)/Стоимость активов (101742) = -0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+557) = 121.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (678)/Выручка (1235) = 54.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-390)/Выручка (1235) = -31.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.004

Индекс Альтмана Z = 1.983

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.983<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (54.9%), рентабельность компании (-31.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия