Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет" ИНН:1215075921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57372684 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301301301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года301301301
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301311311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года311311310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301311311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311311310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-77-98-103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-98-103-104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-67-88-93
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-88-93-94
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года368399404
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года399404404
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года368399404
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года399404404
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301311311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311311310
21103 Выручка за отчетный год31100
21104 Выручка за предыдущий год1000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год649
23504 Прочие расходы за предыдущий год499
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год611
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (301) = 7.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (31) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (31) = 74.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.182

Индекс Альтмана Z = 7.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (74.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автошкола Кадет"