Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг" ИНН:1215076001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57372709 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года18328300
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года28340000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1832834000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2834005000
12103 Запасы на конец отчетного года15215445190
12104 Запасы на конец предыдущего года1544519034
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18201873678381704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года873678387265532
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4361024590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3830621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230978890148780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88901487817050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232809173152782205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91731527822056088
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39501-38249-329640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-38249-32964-241570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29501-28249-22964-14157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-28249-22964-14157-7808
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2200220220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22002200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1762270027062491
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года270027062491100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50799347223531613651
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34722353161365113775
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5256137422380220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3742238022161420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232809173152782205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91731527822056088
21103 Выручка за отчетный год3420817974192770
21104 Выручка за предыдущий год1797419277030895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3032615469159310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1546915931033908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3882250533460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2505334600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3365288438000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2884380000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год517-379-4540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-379-45400
23403 Прочие доходы за отчетный год143814258299
23404 Прочие доходы за предыдущий год8142582993821
23503 Прочие расходы за отчетный год1809546185486628
23504 Прочие расходы за предыдущий год54618548662818599
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1149-5026-87880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5026-8788-63490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10419190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1253-5045-8807-6349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5045-8807-6349-17808
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1253-5045-88070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5045-8807-63490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1253)/Стоимость активов (23280) = -5.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30326+3365+0) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (517)/Выручка (34208) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1253)/Выручка (34208) = -3.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.559

Индекс Альтмана Z = -8.899

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.27), рентабельность продукции (1.51%), рентабельность компании (-3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мускат трейдинг"