ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ" ИНН:1215076080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57372856 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года104000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7083708370830
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года708370833040870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7083718770830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года718770833040930
12104 Запасы на конец предыдущего года1902861302406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322371978419787602
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7197841974855974533
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76130855
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года613085552
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323074481189940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7448118994889590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1031314635126077393052
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14635126077393052305918
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-312259212370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5921237-11350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-31106041249-1123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6041249-1123-1080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134231403112392421131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14031123924211317744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13423140311248280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140311248283937620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1031314635126077393052
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14635126077393052305918
23204 Проценты к получению за предыдущий год651103200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8715180172
23403 Прочие доходы за отчетный год2513795427800
23404 Прочие доходы за предыдущий год37954278000
23503 Прочие расходы за отчетный год3862510241564215
23504 Прочие расходы за предыдущий год510741564215368
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3611-74329470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7482947-180
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год46000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год103000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-103000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3714-4862372-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6452372-43-407
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3714-48623720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6452372-430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3714)/Стоимость активов (10313) = -36.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3714)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.232

Индекс Альтмана Z = -10.25

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРАЗИЯ"