ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС" ИНН:1215076386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57373241 ОКВЭД:24.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года782848922
11504 Основные средства на конец предыдущего года8489221004
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года782848922
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8489221004
12103 Запасы на конец отчетного года701281267954
12104 Запасы на конец предыдущего года812679547505
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года784962797095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года627970959095
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4311133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11133746
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149041451615082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145161508217346
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156861536416004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153641600418350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года378753046511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530465117542
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11898100609493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10060949310808
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11898100609493
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10060949310808
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156861536416004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153641600418350
21103 Выручка за отчетный год549362835991
21104 Выручка за предыдущий год6283599110602
21203 Себестоимость продаж за отчетный год597259045399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5904539910243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-479379592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год379592359
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-479379592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год379592359
23403 Прочие доходы за отчетный год10705441324
23404 Прочие доходы за предыдущий год54413242101
23503 Прочие расходы за отчетный год182921121335
23504 Прочие расходы за предыдущий год211213354130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1238-1189581
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1189581-1670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2501976
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1976460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1488-1386575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1386575-2130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1488)/Стоимость активов (15686) = -9.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5972+0+0) = -8.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-479)/Выручка (5493) = -8.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1488)/Выручка (5493) = -27.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.318

Х5 = Выручка/Активы = 0.35

Индекс Альтмана Z = 0.295

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-8.72%), рентабельность компании (-27.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОС"