Общество с ограниченной ответственностью "Славита" ИНН:1215076410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57373301 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года741821917
11504 Основные средства на конец предыдущего года8219171126
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года741821917
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8219171126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года357128142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11114292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71932
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365136161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118161124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11069571078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94010781250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года890834833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года807833842
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1358085
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8085233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8043160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53160175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215123245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133245408
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11069571078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94010781250
21103 Выручка за отчетный год168013992804
21104 Выручка за предыдущий год146128040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155313282897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137828970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12771-93
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83-930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12771-93
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83-930
23503 Прочие расходы за отчетный год4353138
23504 Прочие расходы за предыдущий год86910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8418-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год842-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Славита"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Славита"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Славита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (1106) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Славита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1553+0+0) = 8.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Славита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127)/Выручка (1680) = 7.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Славита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (1680) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Славита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Славита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Славита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Славита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Славита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.14

Индекс Альтмана Z = 6.798

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Славита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (7.56%), рентабельность компании (5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Славита"