ООО "ПРОМЛЕСТОРГ" ИНН:1215076435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57373293 ОКВЭД:71.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194815211519120
11504 Основные средства на конец предыдущего года15211519870917
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года194815211519120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15211519870917
12103 Запасы на конец отчетного года27400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228189168475
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189168738569
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91318812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511202187287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202187738569
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245917231706407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172317061609486
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года226226226000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года226226226000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-495-404-587201
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-404-588-1233965
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-269-178-361201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-178-362-1007965
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года224117600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года176000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4871412067608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14120682617451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года272819012067608
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190120682617451
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245917231706407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172317061609486
21103 Выручка за отчетный год3254411110023
21104 Выручка за предыдущий год44111101616235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38289359649
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89360668238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-57352750374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год352750947997
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-57208750374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год208750947997
23403 Прочие доходы за отчетный год41130
23404 Прочие доходы за предыдущий год11300
23503 Прочие расходы за отчетный год2511923637
23504 Прочие расходы за предыдущий год1191318987
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-78202726737
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202737929010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-91184818911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год184645960322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-91184818911
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год184645960322
32003 Величина капитала на 312262260
32007 Величина капитала на 31-404-5880
32008 Величина капитала на 31-178-3620
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9100
33218 Убыток (ИТОГО)9100
33003 Величина капитала на 312262260
33007 Величина капитала на 31-495-4040
33008 Величина капитала на 31-269-1780
36003 Чистые активы на 31-269-1780
36004 Чистые активы на 31-178-3620
41103 Поступления – всего за отчетный год2643090
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год26400
41203 Платежи – всего за отчетный год7492700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6111990
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1770
41293 Прочие платежи за отчетный год121640
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-485390
43103 Поступления – всего за отчетный год4861250
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4861250
43203 Платежи – всего за отчетный год51700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год51700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год481-450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4-60

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-91)/Стоимость активов (2459) = -3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (382+0+0) = -14.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-57)/Выручка (325) = -17.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-91)/Выручка (325) = -28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.099

Индекс Альтмана Z = -0.374

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-17.54%), рентабельность компании (-28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники