ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе) ИНН:1215077100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57374097 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года411180
11503 Основные средства на конец отчетного года11638157984442853614
11504 Основные средства на конец предыдущего года157984442853614101984
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года35083834833471322
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года38348334110026986
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15146196361173350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196361173351249360
12103 Запасы на конец отчетного года3582356338913504
12104 Запасы на конец предыдущего года3563389135042401
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года965910718115386898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107181153862606684
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14203000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3003500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431541647495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15416474951001
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3102880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1470414468170860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1446817086108970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2985034104134421135833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34104134421135833139056
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1511415114151240
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1511415124151240
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1001001000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года163155436470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5543647-23970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16846207571587112827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2075715871128277262
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года610118114212117323
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года118114212117323116142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12394222943385683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22294338568315295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1300523471185500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23471185501230060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2985034104134421135833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34104134421135833139056
21103 Выручка за отчетный год4542479194904545577
21104 Выручка за предыдущий год47919490454557736437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4774333893592432606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33389359242736424133
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23214530131210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1453013121182130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год732200121860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2001218618170
22203 Управленческие расходы за отчетный год1537000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-250112529109350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1252910935129710
23203 Проценты к получению за отчетный год3883444030
23204 Проценты к получению за предыдущий год344403240
23303 Проценты к уплате за отчетный год733642878796341
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6428787963415211
23403 Прочие доходы за отчетный год2776369409310
23404 Прочие доходы за предыдущий год3694092861254
23503 Прочие расходы за отчетный год38425478981404
23504 Прочие расходы за предыдущий год54789814044072
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3912593438870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5934388765360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год125484310161209
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3912468030445565
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4680304455653066
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3912468030440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4680304455650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3912)/Стоимость активов (29850) = -13.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4774+732+1537) = -35.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2501)/Выручка (4542) = -55.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3912)/Выручка (4542) = -86.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.295

Х5 = Выручка/Активы = 0.152

Индекс Альтмана Z = 0.233

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-55.06%), рентабельность компании (-86.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХЛЕБОЗАВОД №1" ( Внесение сведений о решении о ликвидации и о ликвидаторе)

Еще предприятия